Обратный звонок

×
Юридические услуги для бизнеса. Работаем с 2007 г.
+7 (812) 425-69-86 Консультация юриста Перезвоните мне
Пн.-Пт.: с 9.00 до 19.00 Сб-Вс: по записи
СПб, ул. Кирочная, д. 23 А 130 м. от м. Чернышевская Схема проезда

Часто задаваемые вопросы о ликвидации фирм и ИП

Содержание

Общие вопросы

Как проходит ликвидация ООО, АО, НКО, фонда

  1. Проводим аудит и сверки: проверяем, есть ли долги по налогам и взносам;
  2. Готовим документы для ликвидации и заверяем у нотариуса;
  3. При ликвидации фонда — готовим иск и участвуем в судебном процессе;
  4. Уведомляем налоговую инспекцию, а если ликвидируем НКО или фонд, обращаемся в министерство юстиции. Получаем лист записи в ЕГРЮЛ о начале ликвидации и о назначении ликвидатора;
  5. Публикуем объявление о ликвидации  в журнале «Вестник государственной регистрации»;
  6. Проводим итоговую сверку с налоговой инспекцией и фондами, уточняем задолженность компании по налогам и обязательным взносам. Получаем справку об отсутствии задолженности;
  7. Готовим промежуточный и окончательный ликвидационный баланс. Прикладываем к заявлению о ликвидации и подаем в регистрирующий орган;
  8. Получаем документы о ликвидации.

Декларации и налоги при ликвидации ООО и ИП

При ликвидации ООО и ИП необходимо уплатить налоги и подать декларации в налоговую. Форма сдачи отчетности зависит от системы налогообложения.

Налоговая отчетность при ликвидации ИП*

*На титульном листе декларации в коде реорганизации необходимо указать 0.

Система налогообложения

Форма декларации

Срок подачи декларации и уплаты налога

УСН

Форма №ММВ-7-3/99@

Декларация подается и оплачивается налог до 25 числа месяца, следующего за месяцем ликвидации

ПСН

Не подается

Налоговая пересчитывает сумму патента — остается недоплата или переплата по налогу.

При недоплате налог следует уплатить в срок, указанный в патенте. При переплате налоговая зачитывает сумму в счет уплаты других налогов или возвращает.

ОСНО

Форма 3-НДФЛ №ММВ-7-11/544@

Форма НДС №ММВ-7-3/558@

НДФЛ:

Декларация подается в течение 5 рабочих дней после ликвидации ИП. Оплатите налог не позднее 15 календарных дней после подачи декларации.

НДС:

Необходимо подать декларацию до 25 числа месяца, следующего за кварталом ликвидации, оплатить налог — равными суммами с разбивкой на 3 следующих месяца.

ЕНВД

Форма №ММВ-7-3/590@

Декларация подается до 20 числа месяца, следующего за кварталом ликвидации. Оплатите налог до 25 числа месяца, следующего за кварталом ликвидации

ЕСХН

Форма № КНД 1151059

Декларация подается до 25 числа месяца, следующего за месяцем ликвидации

Налоговые периоды (коды) указываются на титульном листе декларации в зависимости от системы налогообложения.

Налоговые периоды (коды)
 

Система налогообложения

Налоговый период (код)

УСН

50

ОСНО

34

ЕНВД

51 — пpи зaкpытии ИП в пepвoм квapтaлe;

54 — вo втopoм квapтaлe;

55 — в третьем квapтaлe;

56 — в четвертом квapтaлe.

ЕСХН

96

Ликвидация ИП

Как проходит ликвидация ИП

  1. Готовим документы для ликвидации и заверяем у нотариуса;
  2. Подаем документы в налоговую;
  3. Получаем документы о ликвидации.

Документы для ликвидации ИП

  • Заявление о ликвидации, заверяется нотариусом;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Копия свидетельства о регистрации ИП;
  • Копия 1 и 2 страниц паспорта.

Стоимость и сроки ликвидации ИП

Услуга

Срок

Цена услуги*

Цена под ключ
(со всеми расходами)**

Ликвидация ИП в Санкт-Петербурге

Ликвидация ИП: на УСН, ОСНО, ПСН, ЕНВД, ЕСХН

6 рабочих дней

3 000 руб.

5 500 руб.

Ликвидация ИП в Ленинградской области

Ликвидация ИП: Всеволожский, Ломоносовский, Кировский, Гатчинский, Волосовский, Тосненский районы, г. Сосновый бор

6 рабочих дней

8 000 руб.

10 500 руб.

Ликвидация ИП в других районах ЛО

6 рабочих дней

13 000 руб.

15 500 руб.

* В услугу входит:

Оформление документов для ликвидации, подача заявления в налоговую и получение документов.

** Расходы, включенные в стоимость закрытия ИП под ключ:

  • Услуги нотариуса:заверение доверенности и заявления о ликвидации;
  • Госпошлина (160 руб.).

Документы после ликвидации ИП

Вы получаете:

  • Лист записи о государственной ликвидации ИП.

Отчеты при ликвидации ИП

Если были сотрудники, необходимо сдать отчеты в Пенсионный фонд. Справка в налоговую не нужна — ФНС запрашивает сведения у пенсионных органов самостоятельно.

Страховая отчетность при ликвидации ИП (при наличии сотрудников)

Вид отчетности

Орган, в который сдавать

Срок cдачи

Расчет по страховым взносам

ФНС

До дня подачи заявления о ликвидации

Справка 2-НДФЛ

ФНС

Нe пoзднee 1 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo за годом ликвидации

Pacчeт 6-НДФЛ

ФНС

С нaчaлa гoдa дo дня ликвидации

CЗВ-CTAЖ

ПФР

Дo дня подачи заявления о ликвидации

CЗВ-M

ПФР

Сдается ежемесячно в общем порядке до дня ликвидации

Взносы за себя платят нe пoзднee 15 кaлeндapных днeй после ликвидации ИП.

Что делать после ликвидации ИП

  1. Сняться с учета ФСС, если были сотрудники;
  2. Cнять кассовый аппарат с учета ККМ (при наличии);
  3. Закрыть расчетный счет (при наличии).

Как уволить сотрудников при ликвидации ИП

  1. По возможности предупредить сотрудников за два месяца до ликвидации;
  2. Выплатить задолженности по заработной плате и компенсации за неиспользованные отпуска;
  3. Оформить приказы на увольнение и занести записи в трудовые книжки.

Выходные пособия и компенсации по увольнению работодатель выплачивает в срок и в размере, указанном в трудовом договоре (ст. 307 ТК РФ).

Зачем официально ликвидировать ИП

Даже если индивидуальный предприниматель не ведет деятельность, он уплачивает обязательные пенсионные взносы. После официального закрытия – взносы не начисляются.

Можно ли закрыть ИП с долгами

Да, закрыть ИП с долгами можно.
 
Обратите внимание: при ликвидации долги не списываются. Наступает субсидиарная ответственность: ИП отвечает за долги личным имуществом как физическое лицо. Если погасить долги невозможно, ликвидируем ИП через банкротство.

Ликвидация ООО, АО, НКО, фонда

Документы для ликвидации ООО, АО, НКО, фонда

  • Заявление о ликвидации, заверяется нотариусом;
  • Свидетельство о присвоении ИНН;
  • Свидетельство о регистрации (ОГРН);
  • Устав организации.

Стоимость и сроки ликвидации ООО

Услуга

Срок

Цена услуги*

Цена под ключ
(со всеми расходами)**

Ликвидация ООО в Санкт-Петербурге

Ликвидация ООО без оборотов (нулевой баланс)

3 месяца

20 000 руб.

25 000 руб.

Ликвидация действующей ООО на УСН

3 месяца

20 000 руб.

25 000 руб.

Ликвидация ООО с оборотами на ОСНО (с НДС)

3 месяца

30 000 руб.

35 000 руб.

Ликвидация ООО в Ленинградской области: Всеволожский, Ломоносовский, Кировский, Гатчинский, Волосовский, Тосненский районы, г. Сосновый бор 

Ликвидация ООО без оборотов (нулевой баланс)

4 месяца

25 000 руб.

30 000 руб.

Ликвидация действующей ООО на УСН

4 месяца

25 000 руб.

30 000 руб.

Ликвидация ООО с оборотами на ОСНО (с НДС)

4 месяца

35 000 руб.

40 000 руб.

Ликвидация ООО в других районах ЛО

+ 5 000 руб. к стоимости

Стоимость и сроки ликвидации АО

Услуга

Срок

Цена услуги*

Цена под ключ
(со всеми расходами)**

Ликвидация АО в Санкт-Петербурге

Ликвидация акционерного общества (ПАО, НПАО)

3 месяца

30 000 руб.

35 000 руб.

Ликвидация АО в Ленинградской области

Ликвидация АО: Всеволожский, Ломоносовский, Кировский, Гатчинский, Волосовский, Тосненский районы, г. Сосновый бор

4 месяца

35 000 руб.

40 000 руб.

Ликвидация АО в других районах ЛО

4 месяца

40 000 руб.

45 000 руб.

Стоимость и сроки ликвидации НКО

Наименование услуги

Срок оказания услуги

Цена услуги*

Цена под ключ
(со всеми расходами)**

Ликвидация НКО в Санкт-Петербурге

Ликвидация НКО

5 месяцев

40 000 руб.

45 000 руб.

Ликвидация НКО в Ленинградской области

Ликвидация НКО: Всеволожский, Ломоносовский, Кировский, Гатчинский, Волосовский, Тосненский районы, г. Сосновый бор

5 месяцев

45 000 руб.

50 000 руб.

Ликвидация НКО в других районах ЛО

5 месяцев

50 000 руб.

55 000 руб.

Стоимость и сроки ликвидации фонда

Услуга

Срок

Цена услуги*

Цена под ключ
(со всеми расходами)**

Ликвидация фонда в Санкт-Петербурге

Ликвидация фонда: благотворительный, социальный, пенсионный фонды, фонд капитального ремонта, фонд ЖКХ, частные и корпоративные фонды

8 месяцев

50 000 руб.

60 000 руб.

Ликвидация фонда в Ленинградской области

Ликвидация фонда: Всеволожский, Ломоносовский, Кировский, Гатчинский, Волосовский, Тосненский районы, г. Сосновый бор

8 месяцев

55 000 руб.

65 000 руб.

Ликвидация фонда в других районах ЛО

8 месяцев

60 000 руб.

70 000 руб.

* В услугу входит:

1. Услуги судебного представителя: специалист компании «Кодекс» представляет интересы фонда в ходе судебного разбирательства.

2. Услуги ликвидатора — юриста «Кодекс», полностью ведет процесс закрытия компании.

3. Бухгалтерские услуги:

  • Восстановление учета,
  • Сверки с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами,
  • Составление ликвидационного баланса.

** Расходы, включенные в стоимость закрытия фонда под ключ:

1. Услуги нотариуса (3 000 руб.):

  • Заверение доверенности на имя ликвидатора,
  • Заверение уведомления о ликвидации,
  • Заверение заявления о ликвидации фонда,
  • Заверение уведомления о составлении ликвидационного баланса;

2. Государственные пошлины:

  • При подаче искового заявления (300 руб.),
  • При ликвидации фонда (800 руб.);

3. Публикация в журнале «Вестник государственной регистрации» (2 000 руб.).

Документы после ликвидации ООО, АО, НКО, фонда

Вы получаете: 

  • Лист записи о ликвидации по форме № 50007;
  • Уведомление о снятии с учета в налоговом органе — форма №1-5 Учет.

Отчеты при ликвидации ООО

Страховая отчетность при ликвидации ООО

Вид отчетности

Орган, в который сдавать

Срок cдачи

Расчет по страховым взносам

ФНС

До дня подачи заявления о ликвидации

Справка 2-НДФЛ

ФНС

Нe пoзднee 1 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo за годом ликвидации

Pacчeт 6-НДФЛ

ФНС

С нaчaлa гoдa дo дня ликвидации

CЗВ-CTAЖ

ПФР

Дo дня подачи заявления о ликвидации

CЗВ-M

ПФР

Сдается ежемесячно в общем порядке до дня ликвидации

Сведения об уволенных сотрудниках

ПФР

В течение месяца после сдачи промежуточного ликвидационного баланса

4-ФСС (только в электронном виде, если работало более 25 человек)

ФСС

До дня подачи заявления о ликвидации

Статистическая отчетность по формам, соответствующим вашему виду деятельности;

Последняя бухгалтерская отчетность

Росстат

Сроки лучше узнавать в территориальном отделении Росстата

Что делать после ликвидации ООО

Необходимо:

  1. Закрыть расчетный счет; 
  2. Уничтожить печать в специализированной организации; 
  3. Сдать документы ликвидированного общества в архив.

 
Передаче в государственный архив в обязательном порядке подлежат документы:

Имущество ликвидируемого ООО распределяется между участниками общества. Производится выплата распределенной части прибыли и распределяется оставшееся имущество общества согласно долям в уставном капитале.

Как уволить директора и сотрудников при ликвидации ООО

Решение об увольнении генерального директора принимает ликвидационная комиссия, состав которой обозначен в уставе ООО. Возможны три варианта решения.

Как уволить директора ООО

  • Уволить сразу после принятия решения о ликвидации. За два месяца директора предупреждают письменно и под подпись об увольнении в связи с ликвидацией. Выплачивают компенсацию, оформляют приказ и заносят запись в трудовую книжку;
  • Назначить членом комиссии. Директор покидает свой пост по общему решению, но продолжает работать над ликвидацией компании. Его полномочия переходят к ликвидационной комиссии;
  • Оставить на посту до момента закрытия компании. Ликвидационная комиссия может оставить директора на посту, если не завершены хозяйственные, финансовые процессы, которые требуют его присутствия. В таком случае последний день работы руководителя — дата исключения компании из реестра юр. лиц.

Как уволить сотрудников ООО

  1. Сообщить в службу занятости за месяц до начала процесса ликвидации, при массовых увольнениях — за 3 месяца (согласно ФЗ №1032-1);
  2. За два месяца до увольнения оформить приказы и уведомить сотрудников. В трудовой книжке указывается, что договор расторгается по инициативе работодателя (согласно ст. 81 ТК РФ);
  3. Выплатить задолженности по заработной плате, компенсации за неиспользованные отпуска и выходные пособия в размере среднего месячного заработка.

Что такое добровольная ликвидация ООО, АО, НКО, фонда

Для компаний без долгов перед бюджетом или с небольшой задолженностью подойдет официальная добровольная ликвидация.

Добровольная ликвидация АО – это прекращение деятельности по решению большинства акционеров (3/4 голосов).

Добровольная ликвидация ООО, НКО, фонда — это официальное и законное закрытие компании без назначения правопреемника.

Ликвидация ООО, АО, НКО с одним или несколькими учредителями

Ликвидация компании с одним участником упрощается: не нужно проводить собрание учредителей и получать их согласие. Решение о ликвидации фирмы учредитель принимает и заполняет самостоятельно.

Ликвидация компании с несколькими участниками подразумевает общее собрание, единогласное принятие решения о ликвидации и заполнение протокола собрания.

Можно ли ликвидировать ООО, АО, НКО, фонд с долгами

Ликвидировать АО, ООО, НКО с долгами перед кредиторами возможно, если вам не грозит судебное разбирательство с их стороны.

Официально ликвидировать фонд возможно только решением суда – по заявлению (иску) заинтересованных лиц. Обязательное условие для ликвидации фонда – отсутствие долгов.

Что проверяет налоговая при ликвидации ООО, АО

  • Бухгалтерскую отчетность, первичные отчетные документы: чеки, договоры, счета-фактуры;
  • Кассовую документацию;
  • Налоговые декларации и отчеты;
  • Договоры аренды.

При официальной и добровольной ликвидации ФНС не обязана проводить камеральную или выездную проверку (согласно п.11 ст. 89 НК РФ). 

Гарантируем закрытие фирмы без проверки при отсутствии долгов перед государством, для АО — перед государством и фондами: ПФР и фонд ОМС.

Может ли налоговая закрыть ООО, АО

Налоговая имеет право ликвидировать компанию без деятельности, однако не обязана это делать — может не воспользоваться правом и не ликвидировать ООО/АО автоматически. За весь период, пока не сдавалась отчетность, руководство выплачивают штрафы.

Обратите внимание. Если ООО/АО закрыли по решению налоговой службы, учредители/акционеры ликвидированного общества в течение 3 лет не имеют права выступать учредителями или директорами других фирм (ст. 23 ФЗ №129).

Ликвидация ООО через банкротство

Применима для фирм с крупными долгами. 

Применить процедуру банкротства возможно при соблюдении требований:

  • Компания не имеет возможности оплатить долг;
  • Компания не погасила долг в течение 3 месяцев после назначенной даты;
  • Сумма долга не менее 300 000 руб. 

Процедура ликвидации ООО через банкротство

  1. Директор ООО направляет заявление в арбитражный суд (должнику) с просьбой признать фирму банкротом;
  2. Арбитражный управляющий анализирует финансовую ситуацию компании;
  3. Конкурсное производство: управляющий формирует конкурсную массу и удовлетворяет требования кредиторов.

Полная процедура банкротства длится 1,5-2 года.

Ликвидировать ООО можно через упрощенное банкротство: включает только этап конкурсного производства.

Применить процедуру упрощенного банкротства возможно при соблюдении условий:

  • Невозможность  уплаты долга выяснилась в процессе ликвидации компании, а не перед началом процедуры. В таком случае ликвидатор подает заявление на упрощенное банкротство;
  • Сумма долга составляет более 300 000 руб;
  • Компания не успевает погасить долг в течение 3 месяцев после назначенной даты. 

Процедура упрощенного банкротства, исходя из судебной практики, длится 4-6 месяцев.

Как распределяется имущество при ликвидации АО, фонда

Акционерное общество

Акции передаются участникам АО после погашения кредиторской задолженности.

Средства распределяются в порядке очереди:

  • В первую очередь выплачиваются дивиденды по акциям, которые подлежат выкупу;
  • Во вторую очередь – привилегированные акции, которые составляют ликвидационную стоимость, указанную в уставе;
  • В третью очередь – распределяется имущество между держателями обыкновенных акций и владельцами акций привилегированной группы.

Фонд

При ликвидации фонда имущество, переданное в фонд на добровольной основе, не возвращается учредителям. Если после погашения требований кредиторов имущество осталось, оно передается на цели организации.

Как получить бесплатную консультацию

Заполните и отправьте заявку ниже – юрист свяжется с вами и ответит на вопросы по ликвидации фирм и ИП.

11 мая 2018

 
БЕСПЛАТНАЯ
консультация с юристом

✓ Анализ ситуации ✓ Разработка стратегии

Отправьте заявку и юрист
свяжется с Вами в течение 10 минут

Согласен с условиями обработки данных

Ваши персональные данные нигде не
публикуются.

Статьи

11 мая 2018 Часто задаваемые вопросы о ликвидации фирм и ИП

Содержание Общие вопросы по ликвидации фирм и ИП Ликвидация ИП Ликвидация ООО, АО,...

11 мая 2018 Часто задаваемые вопросы о регистрации фирм и ИП

Содержание Общие вопросы по регистрации фирм и ИП Регистрация ИП Регистрация ООО/АО Регистрация...

Продвижение сайта | idclient