Обратный звонок

×
Юридические услуги для бизнеса. Работаем с 2007 г.
+7 (812) 425-69-86 Консультация юриста Перезвоните мне
Пн.-Пт.: с 9.00 до 19.00 Сб-Вс: по записи
СПб, ул. Кирочная, д. 23 А 130 м. от м. Чернышевская Схема проезда

Часто задаваемые вопросы о ликвидации фирм и ИП

Содержание

Общие вопросы

Как проходит ликвидация ООО, АО, НКО, фонда

  1. Проводим аудит и сверки: проверяем, есть ли долги по налогам и взносам;
  2. Готовим документы для ликвидации и заверяем у нотариуса;
  3. При ликвидации фонда — готовим иск и участвуем в судебном процессе;
  4. Уведомляем налоговую инспекцию, а если ликвидируем НКО или фонд, обращаемся в министерство юстиции. Получаем лист записи в ЕГРЮЛ о начале ликвидации и о назначении ликвидатора;
  5. Публикуем объявление о ликвидации  в журнале «Вестник государственной регистрации»;
  6. Проводим итоговую сверку с налоговой инспекцией и фондами, уточняем задолженность компании по налогам и обязательным взносам. Получаем справку об отсутствии задолженности;
  7. Готовим промежуточный и окончательный ликвидационный баланс. Прикладываем к заявлению о ликвидации и подаем в регистрирующий орган;
  8. Получаем документы о ликвидации.

Декларации и налоги при ликвидации ООО и ИП

При ликвидации ООО и ИП необходимо уплатить налоги и подать декларации в налоговую. Форма сдачи отчетности зависит от системы налогообложения.

Налоговая отчетность при ликвидации ИП*

*На титульном листе декларации в коде реорганизации необходимо указать 0.

Система налогообложения

Форма декларации

Срок подачи декларации и уплаты налога

УСН

Форма №ММВ-7-3/99@

Декларация подается и оплачивается налог до 25 числа месяца, следующего за месяцем ликвидации

ПСН

Не подается

Налоговая пересчитывает сумму патента — остается недоплата или переплата по налогу.

При недоплате налог следует уплатить в срок, указанный в патенте. При переплате налоговая зачитывает сумму в счет уплаты других налогов или возвращает.

ОСНО

Форма 3-НДФЛ №ММВ-7-11/544@

Форма НДС №ММВ-7-3/558@

НДФЛ:

Декларация подается в течение 5 рабочих дней после ликвидации ИП. Оплатите налог не позднее 15 календарных дней после подачи декларации.

НДС:

Необходимо подать декларацию до 25 числа месяца, следующего за кварталом ликвидации, оплатить налог — равными суммами с разбивкой на 3 следующих месяца.

ЕНВД

Форма №ММВ-7-3/590@

Декларация подается до 20 числа месяца, следующего за кварталом ликвидации. Оплатите налог до 25 числа месяца, следующего за кварталом ликвидации

ЕСХН

Форма № КНД 1151059

Декларация подается до 25 числа месяца, следующего за месяцем ликвидации

Налоговые периоды (коды) указываются на титульном листе декларации в зависимости от системы налогообложения.

Налоговые периоды (коды)
 

Система налогообложения

Налоговый период (код)

УСН

50

ОСНО

34

ЕНВД

51 — пpи зaкpытии ИП в пepвoм квapтaлe;

54 — вo втopoм квapтaлe;

55 — в третьем квapтaлe;

56 — в четвертом квapтaлe.

ЕСХН

96

Ликвидация ИП

Как проходит ликвидация ИП

  1. Готовим документы для ликвидации и заверяем у нотариуса;
  2. Подаем документы в налоговую;
  3. Получаем документы о ликвидации.

Документы для ликвидации ИП

  • Заявление о ликвидации, заверяется нотариусом;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Копия свидетельства о регистрации ИП;
  • Копия 1 и 2 страниц паспорта.

Стоимость и сроки ликвидации ИП

Услуга

Срок

Цена услуги*

Цена под ключ
(со всеми расходами)**

Ликвидация ИП в Санкт-Петербурге

Ликвидация ИП: на УСН, ОСНО, ПСН, ЕНВД, ЕСХН

6 рабочих дней

3 000 руб.

5 500 руб.

Ликвидация ИП в Ленинградской области

Ликвидация ИП: Всеволожский, Ломоносовский, Кировский, Гатчинский, Волосовский, Тосненский районы, г. Сосновый бор

6 рабочих дней

8 000 руб.

10 500 руб.

Ликвидация ИП в других районах ЛО

6 рабочих дней

13 000 руб.

15 500 руб.

* В услугу входит:

Оформление документов для ликвидации, подача заявления в налоговую и получение документов.

** Расходы, включенные в стоимость закрытия ИП под ключ:

  • Услуги нотариуса:заверение доверенности и заявления о ликвидации;
  • Госпошлина (160 руб.).

Документы после ликвидации ИП

Вы получаете:

  • Лист записи о государственной ликвидации ИП.

Отчеты при ликвидации ИП

Если были сотрудники, необходимо сдать отчеты в Пенсионный фонд. Справка в налоговую не нужна — ФНС запрашивает сведения у пенсионных органов самостоятельно.

Страховая отчетность при ликвидации ИП (при наличии сотрудников)

Вид отчетности

Орган, в который сдавать

Срок cдачи

Расчет по страховым взносам

ФНС

До дня подачи заявления о ликвидации

Справка 2-НДФЛ

ФНС

Нe пoзднee 1 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo за годом ликвидации

Pacчeт 6-НДФЛ

ФНС

С нaчaлa гoдa дo дня ликвидации

CЗВ-CTAЖ

ПФР

Дo дня подачи заявления о ликвидации

CЗВ-M

ПФР

Сдается ежемесячно в общем порядке до дня ликвидации

Взносы за себя платят нe пoзднee 15 кaлeндapных днeй после ликвидации ИП.

Что делать после ликвидации ИП

  1. Сняться с учета ФСС, если были сотрудники;
  2. Cнять кассовый аппарат с учета ККМ (при наличии);
  3. Закрыть расчетный счет (при наличии).

Как уволить сотрудников при ликвидации ИП

  1. По возможности предупредить сотрудников за два месяца до ликвидации;
  2. Выплатить задолженности по заработной плате и компенсации за неиспользованные отпуска;
  3. Оформить приказы на увольнение и занести записи в трудовые книжки.

Выходные пособия и компенсации по увольнению работодатель выплачивает в срок и в размере, указанном в трудовом договоре (ст. 307 ТК РФ).

Зачем официально ликвидировать ИП

Даже если индивидуальный предприниматель не ведет деятельность, он уплачивает обязательные пенсионные взносы. После официального закрытия – взносы не начисляются.

Можно ли закрыть ИП с долгами

Да, закрыть ИП с долгами можно.
 
Обратите внимание: при ликвидации долги не списываются. Наступает субсидиарная ответственность: ИП отвечает за долги личным имуществом как физическое лицо. Если погасить долги невозможно, ликвидируем ИП через банкротство.

Ликвидация ООО, АО, НКО, фонда

Документы для ликвидации ООО, АО, НКО, фонда

  • Заявление о ликвидации, заверяется нотариусом;
  • Свидетельство о присвоении ИНН;
  • Свидетельство о регистрации (ОГРН);
  • Устав организации.

Стоимость и сроки ликвидации ООО

Услуга

Срок

Цена услуги*

Цена под ключ
(со всеми расходами)**

Ликвидация ООО в Санкт-Петербурге

Ликвидация ООО без оборотов (нулевой баланс)

3 месяца

20 000 руб.

25 000 руб.

Ликвидация действующей ООО на УСН

3 месяца

20 000 руб.

25 000 руб.

Ликвидация ООО с оборотами на ОСНО (с НДС)

3 месяца

30 000 руб.

35 000 руб.

Ликвидация ООО в Ленинградской области: Всеволожский, Ломоносовский, Кировский, Гатчинский, Волосовский, Тосненский районы, г. Сосновый бор 

Ликвидация ООО без оборотов (нулевой баланс)

4 месяца

25 000 руб.

30 000 руб.

Ликвидация действующей ООО на УСН

4 месяца

25 000 руб.

30 000 руб.

Ликвидация ООО с оборотами на ОСНО (с НДС)

4 месяца

35 000 руб.

40 000 руб.

Ликвидация ООО в других районах ЛО

+ 5 000 руб. к стоимости

Стоимость и сроки ликвидации АО

Услуга

Срок

Цена услуги*

Цена под ключ
(со всеми расходами)**

Ликвидация АО в Санкт-Петербурге

Ликвидация акционерного общества (ПАО, НПАО)

3 месяца

30 000 руб.

35 000 руб.

Ликвидация АО в Ленинградской области

Ликвидация АО: Всеволожский, Ломоносовский, Кировский, Гатчинский, Волосовский, Тосненский районы, г. Сосновый бор

4 месяца

35 000 руб.

40 000 руб.

Ликвидация АО в других районах ЛО

4 месяца

40 000 руб.

45 000 руб.

Стоимость и сроки ликвидации НКО

Наименование услуги

Срок оказания услуги

Цена услуги*

Цена под ключ
(со всеми расходами)**

Ликвидация НКО в Санкт-Петербурге

Ликвидация НКО

5 месяцев

40 000 руб.

45 000 руб.

Ликвидация НКО в Ленинградской области

Ликвидация НКО: Всеволожский, Ломоносовский, Кировский, Гатчинский, Волосовский, Тосненский районы, г. Сосновый бор

5 месяцев

45 000 руб.

50 000 руб.

Ликвидация НКО в других районах ЛО

5 месяцев

50 000 руб.

55 000 руб.

Стоимость и сроки ликвидации фонда

Услуга

Срок

Цена услуги*

Цена под ключ
(со всеми расходами)**

Ликвидация фонда в Санкт-Петербурге

Ликвидация фонда: благотворительный, социальный, пенсионный фонды, фонд капитального ремонта, фонд ЖКХ, частные и корпоративные фонды

8 месяцев

50 000 руб.

60 000 руб.

Ликвидация фонда в Ленинградской области

Ликвидация фонда: Всеволожский, Ломоносовский, Кировский, Гатчинский, Волосовский, Тосненский районы, г. Сосновый бор

8 месяцев

55 000 руб.

65 000 руб.

Ликвидация фонда в других районах ЛО

8 месяцев

60 000 руб.

70 000 руб.

* В услугу входит:

1. Услуги судебного представителя: специалист компании «Кодекс» представляет интересы фонда в ходе судебного разбирательства.

2. Услуги ликвидатора — юриста «Кодекс», полностью ведет процесс закрытия компании.

3. Бухгалтерские услуги:

  • Восстановление учета,
  • Сверки с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами,
  • Составление ликвидационного баланса.

** Расходы, включенные в стоимость закрытия фонда под ключ:

1. Услуги нотариуса (3 000 руб.):

  • Заверение доверенности на имя ликвидатора,
  • Заверение уведомления о ликвидации,
  • Заверение заявления о ликвидации фонда,
  • Заверение уведомления о составлении ликвидационного баланса;

2. Государственные пошлины:

  • При подаче искового заявления (300 руб.),
  • При ликвидации фонда (800 руб.);

3. Публикация в журнале «Вестник государственной регистрации» (2 000 руб.).

Документы после ликвидации ООО, АО, НКО, фонда

Вы получаете: 

  • Лист записи о ликвидации по форме № 50007;
  • Уведомление о снятии с учета в налоговом органе — форма №1-5 Учет.

Отчеты при ликвидации ООО

Страховая отчетность при ликвидации ООО

Вид отчетности

Орган, в который сдавать

Срок cдачи

Расчет по страховым взносам

ФНС

До дня подачи заявления о ликвидации

Справка 2-НДФЛ

ФНС

Нe пoзднee 1 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo за годом ликвидации

Pacчeт 6-НДФЛ

ФНС

С нaчaлa гoдa дo дня ликвидации

CЗВ-CTAЖ

ПФР

Дo дня подачи заявления о ликвидации

CЗВ-M

ПФР

Сдается ежемесячно в общем порядке до дня ликвидации

Сведения об уволенных сотрудниках

ПФР

В течение месяца после сдачи промежуточного ликвидационного баланса

4-ФСС (только в электронном виде, если работало более 25 человек)

ФСС

До дня подачи заявления о ликвидации

Статистическая отчетность по формам, соответствующим вашему виду деятельности;

Последняя бухгалтерская отчетность

Росстат

Сроки лучше узнавать в территориальном отделении Росстата

Что делать после ликвидации ООО

Необходимо:

  1. Закрыть расчетный счет; 
  2. Уничтожить печать в специализированной организации; 
  3. Сдать документы ликвидированного общества в архив.

 
Передаче в государственный архив в обязательном порядке подлежат документы:

Имущество ликвидируемого ООО распределяется между участниками общества. Производится выплата распределенной части прибыли и распределяется оставшееся имущество общества согласно долям в уставном капитале.

Как уволить директора и сотрудников при ликвидации ООО

Решение об увольнении генерального директора принимает ликвидационная комиссия, состав которой обозначен в уставе ООО. Возможны три варианта решения.

Как уволить директора ООО

  • Уволить сразу после принятия решения о ликвидации. За два месяца директора предупреждают письменно и под подпись об увольнении в связи с ликвидацией. Выплачивают компенсацию, оформляют приказ и заносят запись в трудовую книжку;
  • Назначить членом комиссии. Директор покидает свой пост по общему решению, но продолжает работать над ликвидацией компании. Его полномочия переходят к ликвидационной комиссии;
  • Оставить на посту до момента закрытия компании. Ликвидационная комиссия может оставить директора на посту, если не завершены хозяйственные, финансовые процессы, которые требуют его присутствия. В таком случае последний день работы руководителя — дата исключения компании из реестра юр. лиц.

Как уволить сотрудников ООО

  1. Сообщить в службу занятости за месяц до начала процесса ликвидации, при массовых увольнениях — за 3 месяца (согласно ФЗ №1032-1);
  2. За два месяца до увольнения оформить приказы и уведомить сотрудников. В трудовой книжке указывается, что договор расторгается по инициативе работодателя (согласно ст. 81 ТК РФ);
  3. Выплатить задолженности по заработной плате, компенсации за неиспользованные отпуска и выходные пособия в размере среднего месячного заработка.

Что такое добровольная ликвидация ООО, АО, НКО, фонда

Для компаний без долгов перед бюджетом или с небольшой задолженностью подойдет официальная добровольная ликвидация.

Добровольная ликвидация АО – это прекращение деятельности по решению большинства акционеров (3/4 голосов).

Добровольная ликвидация ООО, НКО, фонда — это официальное и законное закрытие компании без назначения правопреемника.

Ликвидация ООО, АО, НКО с одним или несколькими учредителями

Ликвидация компании с одним участником упрощается: не нужно проводить собрание учредителей и получать их согласие. Решение о ликвидации фирмы учредитель принимает и заполняет самостоятельно.

Ликвидация компании с несколькими участниками подразумевает общее собрание, единогласное принятие решения о ликвидации и заполнение протокола собрания.

Можно ли ликвидировать ООО, АО, НКО, фонд с долгами

Ликвидировать АО, ООО, НКО с долгами перед кредиторами возможно, если вам не грозит судебное разбирательство с их стороны.

Официально ликвидировать фонд возможно только решением суда – по заявлению (иску) заинтересованных лиц. Обязательное условие для ликвидации фонда – отсутствие долгов.

Что проверяет налоговая при ликвидации ООО, АО

  • Бухгалтерскую отчетность, первичные отчетные документы: чеки, договоры, счета-фактуры;
  • Кассовую документацию;
  • Налоговые декларации и отчеты;
  • Договоры аренды.

При официальной и добровольной ликвидации ФНС не обязана проводить камеральную или выездную проверку (согласно п.11 ст. 89 НК РФ). 

Гарантируем закрытие фирмы без проверки при отсутствии долгов перед государством, для АО — перед государством и фондами: ПФР и фонд ОМС.

Может ли налоговая закрыть ООО, АО

Налоговая имеет право ликвидировать компанию без деятельности, однако не обязана это делать — может не воспользоваться правом и не ликвидировать ООО/АО автоматически. За весь период, пока не сдавалась отчетность, руководство выплачивают штрафы.

Обратите внимание. Если ООО/АО закрыли по решению налоговой службы, учредители/акционеры ликвидированного общества в течение 3 лет не имеют права выступать учредителями или директорами других фирм (ст. 23 ФЗ №129).

Ликвидация ООО через банкротство

Применима для фирм с крупными долгами. 

Применить процедуру банкротства возможно при соблюдении требований:

  • Компания не имеет возможности оплатить долг;
  • Компания не погасила долг в течение 3 месяцев после назначенной даты;
  • Сумма долга не менее 300 000 руб. 

Процедура ликвидации ООО через банкротство

  1. Директор ООО направляет заявление в арбитражный суд (должнику) с просьбой признать фирму банкротом;
  2. Арбитражный управляющий анализирует финансовую ситуацию компании;
  3. Конкурсное производство: управляющий формирует конкурсную массу и удовлетворяет требования кредиторов.

Полная процедура банкротства длится 1,5-2 года.

Ликвидировать ООО можно через упрощенное банкротство: включает только этап конкурсного производства.

Применить процедуру упрощенного банкротства возможно при соблюдении условий:

  • Невозможность  уплаты долга выяснилась в процессе ликвидации компании, а не перед началом процедуры. В таком случае ликвидатор подает заявление на упрощенное банкротство;
  • Сумма долга составляет более 300 000 руб;
  • Компания не успевает погасить долг в течение 3 месяцев после назначенной даты. 

Процедура упрощенного банкротства, исходя из судебной практики, длится 4-6 месяцев.

Как распределяется имущество при ликвидации АО, фонда

Акционерное общество

Акции передаются участникам АО после погашения кредиторской задолженности.

Средства распределяются в порядке очереди:

  • В первую очередь выплачиваются дивиденды по акциям, которые подлежат выкупу;
  • Во вторую очередь – привилегированные акции, которые составляют ликвидационную стоимость, указанную в уставе;
  • В третью очередь – распределяется имущество между держателями обыкновенных акций и владельцами акций привилегированной группы.

Фонд

При ликвидации фонда имущество, переданное в фонд на добровольной основе, не возвращается учредителям. Если после погашения требований кредиторов имущество осталось, оно передается на цели организации.

Как получить бесплатную консультацию

Заполните и отправьте заявку ниже – юрист свяжется с вами и ответит на вопросы по ликвидации фирм и ИП.

11 мая 2018

 
БЕСПЛАТНАЯ
консультация с юристом

✓ Анализ ситуации ✓ Разработка стратегии

Отправьте заявку и юрист
свяжется с Вами в течение 10 минут

Согласен с условиями обработки данных

Ваши персональные данные нигде не
публикуются.

Статьи

08 окт 2018 Абонентское юридическое сопровождение бизнеса

Берем на себя юридические процессы по договору. Юристы «Кодекс» консультируют,...

01 окт 2018 Абонентское сопровождение инвесторов и застройщиков

Полностью сопровождаем юридические процессы компании. Утверждаем объем работ и устанавливаем...

Продвижение сайта | idclient