Недостоверный участник в ЕГРЮЛ: причины, последствия, решение

Если реальный состав участников ООО не соответствует заявленному в ЕГРЮЛ — это повод для внеплановой налоговой проверки. ИФНС может заподозрить компанию в незаконной деятельности: мошеннических схемах, обналичивании денег и выводе средств в оффшоры.

Недостоверные учредители могут быть назначены номинально. Согласно ст. 173.1 УК РФ, за внесение в госреестр данных о подставных лицах положен штраф или лишение свободы на срок до трех лет.

Что значит «недостоверные сведения об учредителе»

Недостоверные сведения — информация, которая вызывает подозрения у налоговой. Неверные сведения об участниках ООО могут оказаться в ЕГРЮЛ по следующим причинам:

• компания не успела зарегистрировать изменения после смены состава ООО,
• при регистрации нового состава ООО сотрудники фирмы допустили ошибку,
• компания не успела исключить из ЕГРЮЛ умершего учредителя,
• налоговая ошиблась при заполнении данных в ЕГРЮЛ,
• при подаче документов об изменениях в ЕГРЮЛ произошел технический сбой, и данные не сохранились.

ООО отвечает за достоверность сведений в реестре. Даже если ошиблась налоговая или произошел технический сбой, исправить информацию в ЕГРЮЛ должны сотрудники компании.

Подробнее о недостоверной информации в ЕГРЮЛ

Последствия недостоверных участников в ЕГРЮЛ

Когда налоговая инспекция обнаруживает подозрительные сведения об учредителях, она направляет уведомление с требованием исправить информацию. Срок на актуализацию сведений в ЕГРЮЛ — 30 календарных дней.

В течение 30 дней с момента отправки уведомления запись в ЕГРЮЛ не вносится. Однако если компания не исправила сведения, ИФНС добавляет в реестр отметку «Сведения недостоверны».

Чем опасна недостоверность в ЕГРЮЛ

• Участникам с долей в компании 50% и более запрещено принимать решения, касающиеся ООО. Они не могут ликвидировать фирму или внести иные изменения.
• Директор теряет электронный ключ для сдачи отчетности онлайн.
• Блокируется доступ к расчетному счету со стороны банка.
• Через полгода после внесения записи ИФНС вправе ликвидировать компанию. Штрафы за несданную отчетность и долги перед бюджетом придется выплатить в любом случае.

Уголовная ответственность по статье 173.1 УК РФ касается только ситуаций с подставными лицами. Если номинальный участник назначен преднамеренно — возможен штраф и лишение свободы.

Что делать с недостоверными сведениями об участниках

В зависимости от того, внесена ли в ЕГРЮЛ запись о недостоверности, наши юристы подбирают алгоритм действий.

Смена состава ООО. Исключаем участников, в отношении которых возникли подозрения, при необходимости регистрируем новых учредителей ООО.

Сменить состав можно, если ЕГРЮЛ еще не содержит отметки о недостоверности (получено только письмо из налоговой).

Допрос в районной ФНС. Подтверждаем состав участников: учредители ООО по очереди проходят допрос и отвечают на вопросы о компании. Протокол допроса направляется в регистрирующую налоговую.

Если запись о недостоверности уже внесена, прикладываем к протоколу форму Р13014.

См. также

• Недостоверные сведения об адресе в ЕГРЮЛ
• Недостоверные сведения о директоре в ЕГРЮЛ

Внесение изменений: цены и сроки